Pagamento e cobrança na NF-e: grupos pag, card, fatura e duplicatas

Dois grupos com papéis diferentes

A NF-e registra a parte financeira da operação em dois lugares:

Eles se complementam. Uma venda de R$ 3.000,00 no boleto, em três parcelas, aparece no pag como pagamento a prazo por boleto e no cobr como uma fatura com três duplicatas.

O grupo pag

O pag contém um ou mais detPag (um por meio de pagamento) e, quando houver, o vTroco.

Os campos dPag, CNPJPag e UFPag foram incluídos em versões mais recentes do leiaute. Confira a versão vigente.

Os meios de pagamento (tPag)

A tabela tem outros códigos, como os de crédito em loja, e foi ampliada ao longo das notas técnicas. Antes de mapear os meios de pagamento de um sistema, confira a lista da versão vigente do manual no Portal da NF-e.

Pix dinâmico e Pix estático

A diferença é como o QR Code nasce:

• dinâmico (17): o QR Code é gerado para aquela cobrança, com valor e identificação próprios, normalmente pelo sistema integrado ao banco;
• estático (20): o mesmo QR Code serve para vários pagamentos, como uma placa no caixa, e o cliente digita o valor.

Usar o código certo ajuda na conciliação e no cruzamento de informações financeiras com as vendas.

Mais de um meio na mesma nota

O detPag se repete. Exemplo fictício: compra de R$ 500,00, paga com R$ 200,00 em dinheiro e R$ 300,00 no cartão de crédito. A nota traz dois detPag (01 com 200,00 e 03 com 300,00). Se o cliente entregou R$ 250,00 em dinheiro, o primeiro detPag fica com 250,00 e o vTroco com 50,00.

Quando não há pagamento

Notas de devolução, remessa, ajuste, transferência e outras operações sem contrapartida financeira usam tPag 90 (sem pagamento), com vPag zero. Em regra, o leiaute exige esse tratamento para as finalidades de ajuste e devolução. Veja NF-e de devolução.

O subgrupo card

Com pagamento integrado, os dados vêm direto da transação e o risco de erro de digitação some. No não integrado, o operador lê o comprovante da maquininha e informa no sistema.

O grupo cobr: fatura e duplicatas

Exemplo fictício de venda de R$ 3.000,00 em três vezes:

A soma das duplicatas deve bater com o valor líquido da fatura. O número da duplicata costuma seguir um padrão de três dígitos, e o manual traz regras de formato e de datas de vencimento que mudaram em notas técnicas. Siga a versão vigente.

Parcelas não se corrigem por carta de correção

Desde o Ajuste SINIEF 44/2020, a inclusão ou alteração de parcelas de vendas a prazo está entre as vedações da carta de correção eletrônica. Errou as parcelas? Dentro do prazo, o caminho é cancelar e emitir de novo. Fora do prazo, a alteração é tratada no financeiro e combinada com o cliente, com orientação do contador.

O cancelamento da NF-e também tem uma condição ligada à cobrança: pelo Ajuste SINIEF 07/2005, a nota só pode ser cancelada se não houver vinculação a duplicata escritural. Veja cancelamento de NF-e.

Intermediador e pagamento

Nas vendas em plataforma de terceiros, o indIntermed do grupo ide vale 1, e o grupo infIntermed traz o CNPJ do intermediador e o identificador do vendedor na plataforma. O pagamento pode ter sido recebido pela plataforma, e não pelo vendedor; os campos de quem recebeu o pagamento ajudam a registrar isso, conforme a versão do leiaute.

O vínculo da nota com o pagamento na reforma

A reforma tributária prevê o split payment: no momento da liquidação financeira, o prestador do serviço de pagamento separa a parcela de IBS e CBS (LC 214/2025, arts. 31 a 35). Para isso, a nota e a transação precisam estar ligadas.

A NT 2026.006 v1.01, publicada em 30/10/2026, criou um grupo para vincular a transação financeira de pagamento à nota, com produção em 16/11/2026. A própria nota técnica diz que os campos têm caráter preparatório. O uso do split payment começa de forma facultativa e gradual em 2027, sem data oficial de obrigatoriedade. O split não cria tributo: só muda a forma de recolher o IBS e a CBS.

Erros comuns

A coerência entre o grupo pag e o valor total da nota é explicada em totais da NF-e.